Quando il Sistema di Interscambio (SdI) scarta una fattura elettronica,
nella ricevuta viene indicato un codice errore accompagnato da una breve descrizione.
Il codice serve a individuare il controllo che non è stato superato: può riguardare il file XML,
i dati fiscali del cliente o del fornitore, il Codice Destinatario, l’IVA, la Natura,
i calcoli oppure la coerenza tra i diversi campi della fattura.
una fattura scartata dal SdI non si considera emessa.
Occorre leggere la ricevuta di scarto, correggere l’errore e trasmettere nuovamente il file.
L’Agenzia delle Entrate indica, in linea generale, di ricompilare la fattura corretta
mantenendo la stessa data e numerazione di quella scartata.
l’elenco seguente raccoglie i codici più utili e frequenti per chi emette fatture elettroniche.
Non sostituisce le specifiche tecniche ufficiali del Sistema di Interscambio, che possono essere aggiornate.
In caso di dubbio fa sempre fede il codice e la descrizione riportati nella ricevuta SdI.
Come leggere una ricevuta di scarto SdI
La ricevuta di scarto contiene normalmente il codice dell’errore e una descrizione sintetica.
In alcuni casi la descrizione riporta anche il campo XML interessato o il valore che ha provocato lo scarto.
Leggi il codice
Per esempio 00305, 00400, 00404 o 00423.
Individua il dato
Controlla anagrafica, IVA, Natura, data, numero, destinatario o calcoli indicati nel messaggio.
Correggi e reinvia
Dopo la correzione genera nuovamente l’XML e trasmettilo al Sistema di Interscambio.
Errori del nome file, firma e formato XML
Questi codici riguardano soprattutto il file trasmesso, la firma digitale quando presente
e la conformità dell’XML alle specifiche tecniche.
| Codice | Significato | Cosa controllare |
|---|---|---|
| 00001 | Nome file non valido | Il nome del file non rispetta le regole previste dal SdI. Se il file è generato direttamente da LibertyCommerce, verifica di utilizzare una versione aggiornata e di non rinominare manualmente l’XML prima dell’invio. |
| 00002 | Nome file duplicato | Il SdI ha già ricevuto un file con lo stesso identificativo/nome. Non confondere questo controllo con la fattura duplicata, che utilizza un altro codice. |
| 00100 | Certificato di firma scaduto | Riguarda un file firmato digitalmente con un certificato scaduto. Occorre verificare il dispositivo o il servizio di firma utilizzato. |
| 00101 | Certificato di firma revocato | Il certificato usato per firmare il documento risulta revocato. È necessario utilizzare un certificato valido. |
| 00102 | File non integro / firma non valida | Il contenuto non risulta coerente con la firma apposta. Verifica che il file non sia stato modificato dopo la firma. |
| 00104 | Certification Authority non affidabile | La firma utilizza un certificato rilasciato da una CA che non supera i controlli previsti dal SdI. |
| 00107 | Certificato non valido | Controlla validità e configurazione del certificato di firma. |
| 00200 | File non conforme al formato | L’XML non rispetta il tracciato FatturaPA/FPR previsto. La ricevuta contiene normalmente anche l’indicazione della non conformità rilevata. |
| 00201 | Più di 50 errori di formato | Il file presenta numerose non conformità. In questo caso è opportuno rigenerare l’XML con software aggiornato anziché tentare correzioni manuali. |
per le fatture elettroniche verso privati il SdI accetta anche file non firmati.
Per le fatture destinate alla Pubblica Amministrazione la firma digitale è invece prevista dalle specifiche tecniche.
Errori su Partita IVA, Codice Fiscale e Codice Destinatario
| Codice | Significato | Come intervenire |
|---|---|---|
| 00300 | Identificativo fiscale del trasmittente non valido | Riguarda i dati identificativi del soggetto che trasmette il file. Se l’invio avviene attraverso un intermediario, il controllo può riguardare il canale di trasmissione e non l’anagrafica del cliente. |
| 00305 | Partita IVA del cessionario/committente non valida | Controlla la Partita IVA nella scheda cliente e verifica che sia corretta e censita quando il cliente è italiano. |
| 00306 | Codice Fiscale del cessionario/committente non valido | Controlla il Codice Fiscale del cliente. Un errore anche di un solo carattere può causare lo scarto. |
| 00311 | Codice Destinatario non valido | Verifica il Codice Destinatario indicato nell’anagrafica. Per le PA il codice è di 6 caratteri; per i canali privati accreditati è normalmente di 7 caratteri. |
| 00312 | Codice Destinatario non attivo | Il codice esiste ma non risulta attivo nel sistema di riferimento. Chiedi al cliente o all’intermediario il codice corretto e attivo. |
| 00313 | Uso non coerente di “XXXXXXX” | Il valore XXXXXXX è previsto per operazioni verso soggetti non residenti secondo le regole del tracciato. Controlla nazione e identificativo fiscale del cliente estero. |
| 00417 | Partita IVA e Codice Fiscale del cliente entrambi mancanti | Nell’anagrafica del cessionario/committente deve essere presente almeno uno degli identificativi fiscali richiesti dal caso concreto. |
| 00427 | Lunghezza Codice Destinatario non coerente con il tipo di fattura | Può verificarsi, per esempio, utilizzando un codice di 7 caratteri in una fattura PA o un codice di 6 caratteri in una fattura verso privati. |
| 00428 | FormatoTrasmissione non coerente | Controlla che il documento sia stato generato con il formato corretto per il destinatario (PA oppure privato). |
Ridurre gli scarti dovuti all’anagrafica
Prima di inviare la fattura controlla sempre Partita IVA, Codice Fiscale e indirizzo telematico del cliente.
LibertyCommerce dispone anche di funzioni e servizi per agevolare la verifica e la compilazione delle anagrafiche aziendali.
Errori su data, numero e fattura duplicata
| Codice | Significato | Come intervenire |
|---|---|---|
| 00403 | Data documento successiva alla data di ricezione del file | Controlla la data della fattura e la data del computer. Una fattura non può avere una data successiva a quella con cui viene ricevuta dal SdI. |
| 00404 | Fattura duplicata | Il SdI ha già elaborato una fattura con gli elementi identificativi che determinano la duplicazione. Prima di modificare numero o data, verifica se il documento precedente è stato realmente scartato oppure è già stato accettato dal SdI. |
| 00418 | Data documento antecedente alla data prevista dal riferimento collegato | È un controllo di coerenza tra la data del documento e altri dati collegati nel tracciato. Leggi la descrizione completa riportata nella ricevuta per individuare il blocco interessato. |
| 00425 | Numero documento senza caratteri numerici | Controlla la numerazione della fattura: il campo Numero deve contenere almeno un carattere numerico. |
non correggere automaticamente una “fattura duplicata” cambiando il numero del documento.
Prima controlla l’esito del precedente invio: se una fattura era stata accettata dal SdI,
emettere un secondo documento con numerazione diversa potrebbe creare un problema amministrativo reale.
In caso di dubbio confrontati con il commercialista.
Errori IVA, Natura e dati di riepilogo
Molti scarti derivano dalla relazione tra Aliquota IVA, Natura dell’operazione,
imponibile e imposta. Il SdI verifica che i dati delle singole righe siano coerenti
con i dati di riepilogo della fattura.
| Codice | Significato | Cosa controllare in fattura |
|---|---|---|
| 00400 | Natura mancante su una riga con Aliquota IVA pari a zero | Se una riga ha IVA 0%, deve essere indicata la corretta Natura dell’operazione (per esempio una specifica voce N1, N2.x, N3.x, N4, N5, N6.x, N7 secondo il caso). La scelta della Natura è fiscale: se non sei certo del codice da usare, chiedi al commercialista. |
| 00401 | Natura presente con Aliquota IVA diversa da zero | La Natura non deve essere valorizzata sulla riga quando è presente un’aliquota IVA diversa da zero. |
| 00411 | Dati ritenuta mancanti mentre una riga è indicata come soggetta a ritenuta | Verifica la configurazione della ritenuta e la presenza del relativo blocco DatiRitenuta. |
| 00419 | DatiRiepilogo mancanti per una delle aliquote presenti | Il riepilogo IVA deve essere coerente con le aliquote e/o i dati previdenziali presenti nel documento. |
| 00420 | Natura N6 non coerente con split payment | Il SdI controlla la compatibilità tra inversione contabile e scissione dei pagamenti. Verifica Natura ed Esigibilità IVA. |
| 00421 | Imposta non calcolata secondo le regole previste | Controlla imponibile, aliquota e imposta nel riepilogo IVA. Evita modifiche manuali anomale ai totali. |
| 00422 | ImponibileImporto non calcolato secondo le regole previste | Verifica righe, sconti/maggiorazioni, spese accessorie e riepilogo imponibile. |
| 00423 | PrezzoTotale della riga non calcolato secondo le regole SdI | Controlla quantità, prezzo unitario, sconti e maggiorazioni della riga che ha generato lo scarto. |
| 00424 | Aliquota IVA non indicata in termini percentuali | Verifica il valore dell’aliquota indicato nelle righe o nei riepiloghi IVA. |
| 00429 | Natura mancante nel riepilogo con Aliquota IVA zero | Oltre alle righe di dettaglio, anche il blocco di riepilogo con IVA zero deve contenere la Natura prevista. |
| 00430 | Natura presente nel riepilogo con Aliquota IVA diversa da zero | Correggi la coerenza tra Natura e aliquota nel riepilogo IVA. |
| 00444 | Natura delle righe non coerente con i dati di riepilogo | Controlla che le Nature presenti nelle righe siano correttamente rappresentate anche nei relativi blocchi di riepilogo. |
| 00445 | Codice Natura generico N2, N3 o N6 non più ammesso | Utilizza la Natura di dettaglio prevista dal tracciato (per esempio N2.1/N2.2 o le specifiche sottocategorie N3.x/N6.x) in base al trattamento fiscale dell’operazione. |
il software può aiutare a compilare correttamente il tracciato, ma non può decidere quale trattamento fiscale
debba essere applicato a un’operazione. Se hai dubbi tra N2.1, N2.2, N3.x, N6.x o altri codici,
chiedi conferma al tuo commercialista.
Errori legati al Tipo Documento
Alcuni controlli verificano che il TipoDocumento (TD01, TD04, TD16, TD17, TD18, TD19,
TD20, TD21, TD22, TD23, TD28, TD29 ecc.) sia coerente con cedente, cessionario,
nazione, aliquota IVA e altri dati del file.
| Codice | Controllo | Cosa fare |
|---|---|---|
| 00471 | Per il TipoDocumento utilizzato, cedente/prestatore e cessionario/committente non possono coincidere | Verifica il TD scelto e le anagrafiche indicate nel documento. |
| 00472 | Per il TipoDocumento utilizzato, cedente/prestatore e cessionario/committente devono coincidere | Tipico controllo di coerenza di alcune autofatture/integrazioni: verifica il TD e il soggetto che deve comparire nei due blocchi. |
| 00473 | Per il TipoDocumento utilizzato non è ammesso IdPaese IT nel campo previsto | Controlla che il TD sia coerente con la nazionalità del soggetto e con il tipo di operazione. |
| 00474 | Per il TipoDocumento utilizzato l’Aliquota IVA non può essere zero | Verifica TipoDocumento, aliquota e Natura dell’operazione. |
| 00475 | Per il TipoDocumento utilizzato è obbligatoria l’IdFiscaleIVA del cessionario/committente | Controlla l’anagrafica del soggetto e il TipoDocumento utilizzato. |
| 00476 | Cedente e cessionario non possono avere entrambi IdPaese diverso da IT nel caso controllato | Verifica la corretta impostazione dell’operazione transfrontaliera e dei soggetti coinvolti. |
questi documenti hanno regole fiscali specifiche. Se lo scarto riguarda il TipoDocumento,
non limitarti a modificare il codice per far accettare il file: verifica prima con il commercialista
quale TD deve essere utilizzato per l’operazione reale.
Cosa fare dopo uno scarto della fattura elettronica
1. Apri la ricevuta e annota codice e descrizione
Non basarti soltanto sullo stato “Rifiutata da SdI”. La descrizione della ricevuta
identifica il controllo che ha causato lo scarto.
2. Correggi il dato nella sua origine
Se il problema è nell’anagrafica cliente, correggi la scheda cliente.
Se riguarda IVA o Natura, correggi il trattamento fiscale della riga o del documento.
Evita di modificare direttamente il file XML a mano, salvo casi tecnici molto particolari.
3. Rigenera la fattura elettronica
Dopo la correzione genera nuovamente l’XML. Se il precedente invio è stato effettivamente
scartato, l’Agenzia delle Entrate indica in generale di mantenere data e numero del documento scartato.
4. Reinvia e controlla il nuovo esito
Dopo il reinvio verifica che il documento non venga nuovamente scartato e attendi
il successivo esito del Sistema di Interscambio.
Scarto SdI e mancata consegna non sono la stessa cosa
È importante distinguere una fattura scartata da una fattura
non consegnata al destinatario.
Lo scarto significa che il file non ha superato i controlli del SdI e deve essere corretto.
La mancata consegna, invece, può verificarsi dopo che la fattura ha superato i controlli:
il documento risulta emesso ma il SdI non è riuscito a recapitarlo al canale telematico del cliente.
Gestisci le fatture elettroniche con LibertyCommerce e FPA Semplice
LibertyCommerce permette di creare la fattura elettronica e, con il servizio FPA Semplice,
gestire invio, ricezione ed esiti dei documenti attraverso il flusso integrato previsto dal servizio.
Domande frequenti sui codici errore SdI
Una fattura scartata dal SdI è considerata emessa?
No. Se il SdI scarta il file, la fattura deve essere corretta e trasmessa nuovamente.
Dopo lo scarto devo cambiare numero di fattura?
In linea generale l’Agenzia delle Entrate consiglia di correggere e reinviare il documento
mantenendo la stessa data e numerazione della fattura scartata. Verifica comunque il caso concreto,
soprattutto se ci sono stati altri documenti o registrazioni successive.
Cosa significa errore 00400?
Significa che una riga della fattura ha Aliquota IVA pari a zero ma non è stata indicata la Natura dell’operazione.
Occorre utilizzare la Natura fiscalmente corretta.
Cosa significa errore 00305?
Indica che l’IdCodice della Partita IVA del cessionario/committente non supera il controllo previsto dal SdI.
Controlla la Partita IVA inserita nell’anagrafica cliente.
Cosa significa errore 00404?
Il SdI rileva una fattura duplicata. Prima di effettuare correzioni alla numerazione,
controlla l’esito del precedente documento per verificare se era stato scartato o già accettato.
Cosa significa errore 00423?
Il PrezzoTotale di almeno una riga non risulta calcolato secondo le regole previste.
Controlla quantità, prezzo unitario, sconti e maggiorazioni della riga indicata nella ricevuta.
Posso scegliere una Natura IVA diversa solo per superare lo scarto?
No. La Natura descrive il trattamento fiscale reale dell’operazione. Se non sai quale codice utilizzare,
chiedi indicazioni al commercialista prima di reinviare la fattura.
Fonti ufficiali e guide correlate
Per la scelta del trattamento IVA, della Natura, del TipoDocumento o per la gestione contabile/fiscale
di una fattura scartata, resta necessario fare riferimento al proprio commercialista
e alla documentazione ufficiale dell’Agenzia delle Entrate e del Sistema di Interscambio.